España es un país atractivo para muchas empresas extranjeras que quieren expandirse y operar en España o establecer una estructura estable. Sin embargo, uno de los errores más habituales y también de los más costosos es iniciar la actividad sin una planificación fiscal adecuada.
Una mala decisión al inicio puede generar sobrecostes, sanciones o incluso comprometer la planificación del proyecto desde el primer momento.
En Permisodetrabajo.eu acompañamos a empresas extranjeras en su implantación en España, integrando extranjería corporativa, fiscalidad y estructura mercantil, para que el proyecto se desarrolle con seguridad desde el primer día.
En este artículo te explicamos por qué una mala planificación fiscal puede arruinar tu proyecto en España desde el inicio.
Pasos de una buena planificación fiscal internacional
Primer paso: definir correctamente cómo operar en España
Antes de empezar a operar, es fundamental decidir cómo va a estar presente la empresa en España. No es lo mismo prestar servicios desde el extranjero sin medios en España que contar con una presencia estable o una entidad española.
En la práctica, las opciones más habituales son:
- operar sin establecimiento permanente, como prestar servicios desde el extranjero sin medios en España sin contar con una presencia estable.
- operar mediante un establecimiento permanente (por ejemplo, una sucursal). Puede haber EP si existe una presencia fija en España, personal que opera habitualmente aquí o un agente con capacidad para cerrar contratos.
- Constituir una filial española.
Cada alternativa tiene implicaciones fiscales distintas, y una elección incorrecta puede provocar que la Administración considere que existe un establecimiento permanente (por ejemplo, por disponer de un lugar fijo de negocio, personal operando habitualmente en España o un agente con capacidad para cerrar contratos), con las correspondientes regularizaciones y sanciones.
Segundo paso: Impuestos clave a tener en cuenta.
Desde el inicio, es imprescindible analizar correctamente cuestiones como:
- el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), cuando se opera en España sin establecimiento permanente:
- el Impuesto sobre Sociedades, si la empresa opera mediante filial o mediante un establecimiento permanente en España;
- el IVA, determinando correctamente el lugar de tributación y si procede inversión del sujeto pasivo;
- y las retenciones sobre dividendos, intereses o cánones, que pueden reducirse o eliminarse aplicando convenios de doble imposición y, en su caso, normativa de la UE.
Implicaciones de una planificación fiscal insuficiente
Una correcta planificación fiscal desde el inicio permite operar en España con mayor seguridad y eficiencia. Cuando la estructura o las obligaciones fiscales no se analizan con antelación, pueden surgir incidencias habituales en procesos de implantación internacional, como:
- ajustes o requerimientos por parte de la Administración, derivados de errores formales o declaraciones presentadas de forma incompleta;
- una carga fiscal superior a la prevista, por no aplicar adecuadamente incentivos, exenciones o convenios de doble imposición cuando resulten aplicables;
- dificultades operativas relacionadas con la facturación, el IVA, la contratación o la documentación justificativa de determinadas operaciones;
- y, en general, una menor previsibilidad financiera, que puede afectar a la rentabilidad y planificación del proyecto.
En muchos casos, no se trata de que la fiscalidad española sea especialmente compleja, sino de que es necesario definir bien la estructura y las obligaciones desde el principio, especialmente cuando intervienen varios países.
España también ofrece oportunidades fiscales si se estructura correctamente
Con un análisis adecuado, España puede ser un entorno competitivo para empresas extranjeras. Existen medidas e incentivos que pueden resultar aplicables en función del tipo de actividad y estructura, como:
- tipos reducidos en el Impuesto sobre Sociedades para entidades de nueva creación;
- incentivos por I+D+i;
- regímenes específicos para determinadas estructuras empresariales (por ejemplo, holding);
- y regímenes fiscales favorables para determinados perfiles desplazados, como el conocido régimen de impatriados (Ley Beckham).
Estos beneficios no se aplican automáticamente y requieren un estudio previo para verificar requisitos y asegurar una correcta implementación.
¿Cuándo necesitas un Asesor Fiscal Internacional?
Planificar antes de operar aporta seguridad. Anticipar el análisis fiscal y estructural desde el inicio permite cumplir correctamente con las obligaciones, reducir incertidumbre y tomar decisiones con una visión a largo plazo.
Si tu empresa está valorando operar en España o ya ha iniciado actividad y tiene dudas fiscales, una revisión a tiempo puede ayudar a optimizar el enfoque y evitar ajustes posteriores. En PermisodeTrabajo.eu estaremos encantados de ayudarte con todas las gestiones.
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